2019年3月25日至29日，在北京三星九千认证中心技术服务组全程参与、指导下，云南磷化集团有限公司（以下简称云南磷化）组织开展了2019年第一季度全面风险管理体系一体化内审及内控评价工作。本次内控评价旨在系统评价云南磷化全面风险管理体系建立、实施和运行的符合性和有效性，并为后续的改进提供输入。
按照云南磷化《全面风险管理体系一体化建设工作方案》安排，2019年度云南磷化全面风险管理体系建设工作已经进入评价总结阶段。为进一步推进全面风险管理体系的一体化融合，三星九千技术服务组于年初指导云南磷化制定了《全面风险管理体系内审及内控评价年度方案》，方案将职能部门的日常/专项监督、管理体系内审和内部控制测试评价进行了有机融合。在内审工作开始前，三星九千技术服务组还组织开展了内审及内控评价实操针对性培训，云南磷化100余名内审员参加并通过了闭卷考试。
在三星九千技术服务组指导下，云南磷化内审组成员在现场测试前，根据分工提前完成了收集相关资料、熟悉业务流程并编制测试底稿等工作；并采用技术服务老师示范性审核+内审员分工审核相关业务流程的方式进行了内部审核和评价工作，鉴于云南磷化目前处于全面风险管理体系建设的试运行阶段，本次评价对流程设计、风险识别及制度设计的系统性、充分性和有效性给予了重点关注，参与内审的成员均表示，与往年的管理体系内审和内控测试相比，无论是发现问题的数量还是质量，均有明显提升。
在现场测试评价工作完成后，三星九千技术服务组对内审员现场测试评价的表现及发现的问题进行了点评，在具体业务流程缺陷清单、流程模块总体评价、内控评价报告以及年度总结报告等方面提出了有益建议和模板，并会同内审组成员对审核发现进行了多维度的分析，对测试的各业务模块进行了总体评价。在月度运营分析会上，内审组长代表内审组向云南磷化管理层及公司各部门和所属单位领导，就云南磷化公司及二级单位在全面风险管理体系一体化建设工作中存在的系统性问题进行了汇报，并得到了云南磷化参会人员的充分认可。
本次审核为云南磷化全面风险管理体系内审和内控评价机制的标准化积累了经验，同时促使参与审核的内审员对管理体系内审和内控评价有了更深入的认识，为云南磷化全面风险管理体系的运行与保持提供了人才储备。三星九千技术服务组将遵循“以专业传递信任 用服务提升价值”服务理念，持续为云南磷化管理提升提供优质的技术服务。
